디파이 금융의 세금 문제와 국내 프롭테크 시장의 성장: 새로운 법적 대응 필요성

1. 요약

• 디파이(De-Fi)의 이자수익 과세와 국내 프롭테크 시장의 성장에 관한 심층적인 분석을 통해, 현재 금융 환경에서의 법적 이슈와 정책적 대응의 필요성을 조명합니다. 디파이는 블록체인 기술을 기반으로 한 탈중앙화 금융 시스템으로, 중앙집중적 관리 주체의 부재로 인해 세금 징수의 어려움이 있습니다. 이는 새로운 법적 쟁점을 야기하며, 기획재정부의 이자수익 25% 원천징수 계획은 이러한 맥락에서 중요한 의미를 지닙니다. 디파이 플랫폼에서는 사용자 간의 직접적인 거래가 이루어지기 때문에, 기존의 납세 구조와 맞물리지 않아 다양한 법적 어려움이 존재합니다. 이에 따라 기획재정부는 세부 지침을 마련하지 않고 있는 상황에서 업계의 혼선이 우려되고 있습니다.

• 또한, 프롭테크 시장은 IT 기술의 발전과 함께 급성장하고 있으며, 부동산 산업의 혁신을 주도하고 있습니다. 빅데이터 및 인공지능과 같은 최신 기술을 활용하여 부동산의 효율성을 높이는 프롭테크 기업들은 2019년 이후 약 14배 증가했습니다. 이는 비대면 거래 수요 증가 및 부동산 서비스의 디지털화와 밀접한 관련이 있습니다. 그러나 이러한 급속한 성장에 따라 기존 법적 환경 또한 적절히 조정될 필요가 있으며, 데이터 보호 및 개인 정보 보호와 같은 이슈는 폐쇄적이지 않은 법적 기준 마련을 요구합니다.

• 결론적으로, 디파이 및 프롭테크는 현대 금융 및 부동산 산업의 변화를 가져오고 있지만, 이에 적합한 법적 대응과 정책이 마련되지 않는다면 시장의 불확실성이 증가할 우려가 있습니다. 따라서 정부와 업계는 상호 협의를 통해 보다 명확하고 실효성 있는 법적 프레임워크를 구축하는 것이 필요합니다.

2. 디파이(De-Fi)와 새로운 세금 징수 방안

• 2-1. 디파이의 정의 및 특징

• 디파이(Decentralized Finance)는 전통적인 금융 시스템의 중앙 집중성을 탈피하여, 블록체인 기술을 통해 사용자 간의 직접적인 금융 거래를 가능하게 하는 새로운 금융 생태계를 말합니다. 디파이는 중개자 없이 개인이 자산을 관리하고 금융 서비스를 이용할 수 있게 하여, 접근성과 투명성을 높이는 특성을 가지고 있습니다.

• 디파이의 가장 큰 특징 중 하나는 스마트 계약(smart contract)입니다. 이는 사전에 설정된 조건에 따라 자동적으로 실행되는 계약을 의미하며, 이를 통해 금융 거래의 안전성을 확보할 수 있습니다. 예를 들어, 대출, 예금, 거래소 운영 등이 모두 스마트 계약을 통해 이루어질 수 있습니다.

• 디파이는 금융 서비스의 혁신을 가져오지만, 이러한 분산형 시스템의 특성으로 인해 사용자의 신원이나 자산의 출처를 명확히 파악하기 어려워 세금 징수에 어려움을 겪고 있습니다.

• 2-2. 기획재정부의 디파이 이자수익 25% 원천징수 계획

• 기획재정부는 디파이의 이자수익에 대해 25%의 원천징수를 계획하고 있으며, 이는 디파이 투자자들이 발생하는 이자소득에 대한 과세를 의미합니다. 이 계획은 가상자산과 관련된 세금 제도를 정립하는 중요한 첫 단계를 나타냅니다.

• 하지만 디파이는 특정한 운영 기관이나 중앙 관리 주체가 없기 때문에, 원천징수 의무를 누가 부담해야 하는지에 대한 법적 논란이 존재합니다. 대부분의 디파이 플랫폼은 사용자 간의 거래를 중개하는 것이 아니기 때문에 정부가 정한 원천징수 요건을 충족하기 어려운 구조입니다. 이는 법적 및 기술적 과제를 제기합니다.

• 또한, 기획재정부는 이런 과세 계획에 대한 세부 지침을 마련하지 않았으며, 업계에서는 구체적인 가이드라인이 없는 상태에서의 세금 부과에 따른 혼란이 우려되고 있습니다.

• 2-3. 세금 징수의 법적 어려움

• 디파이에 대한 세금 징수는 법적으로 몇 가지 어려움이 있습니다. 가장 큰 문제는 디파이가 탈중앙화된 특성을 가지므로, 특정 주체가 세금을 대신 부과할 수 있는 권한이 없다는 점입니다. 이는 전통적인 금융 시스템에서는 쉽게 해결될 수 있는 문제가 디파이에서는 복잡해지는 원인입니다.

• 예를 들어, 거래소가 아닌 개인 사용자가 다양한 디파이 플랫폼에서 소득을 얻는 경우, 이를 신고하거나 세금을 납부하는 과정이 불투명하고 비효율적일 수 있습니다. 정부 당국이 디파이 사용자들의 거래 내역을 어떻게 추적할 것인지에 대한 명확한 기준이 부족한 상황입니다.

• 또한, 디파이에 대한 세금 정책이 제정되었을 때, 이는 수많은 사용자와 다양한 플랫폼의 특성을 고려해야 하기에, 각종 법적 분쟁의 가능성이 높아지는 경향이 있습니다.

• 2-4. 디파이에 대한 정부의 대응 및 시사점

• 정부는 디파이에 대한 대응 방안을 마련하기 위한 연구를 진행하고 있으며, 이에 따라 과세 관련 정책을 검토하고 있습니다. 특히, 정부는 2022년부터 디파이 이자수익에 대한 세금을 부과할 예정이었으나, 현실적으로 준비가 미비하다는 지적이 있습니다.

• 디파이에 대한 세금 부과가 실제로 시행된다면, 사용자와 거래소 간의 갈등, 법적 분쟁이 발생할 가능성이 매우 크다는 전문가들의 의견이 있습니다. 이러한 점에서 정부는 미리 디지털 자산에 대한 이해도를 높이고, 다양한 이해관계자와의 논의를 통해 적절한 정책 방향을 설정해야 합니다.

• 결론적으로, 디파이와 관련된 세금 징수는 앞으로의 금융 환경 변화에 따른 중요한 과제가 될 것이며, 이는 금융 시스템 전반에 걸쳐 큰 변화를 가져올 것으로 예상됩니다.

3. 프롭테크 시장의 현재와 미래

• 3-1. 프롭테크의 개념과 발전 배경

• 프롭테크(proptech)는 부동산(property)과 기술(technology)의 합성어로, IT 기술을 통해 부동산 산업의 다양한 문제를 해결하고 혁신을 이루는 산업입니다. 빅데이터, 인공지능(AI), 증강현실(AR) 및 가상현실(VR) 등 최신 기술들이 프롭테크의 핵심 요소로 자리 잡고 있으며, 이는 부동산 투자의 효율성을 높이고 소비자 경험을 향상시키는 데 기여하고 있습니다.

• 이러한 개념은 2019년을 기점으로 본격적으로 국내 시장에 도입되었으며, 이후 프롭테크 기업들은 부동산 중개 플랫폼을 넘어 다양한 서비스 및 솔루션을 제공하고 있습니다. 최근 몇 년 간의 성장을 통해, 프롭테크는 단순한 기술 사용을 넘어 부동산 산업 전반의 디지털 전환을 주도하게 되었습니다.

• 3-2. 국내 프롭테크 시장의 성장 추세

• 국내 프롭테크 시장은 2019년 이후로 급속한 성장을 이어오고 있으며, 2022년 8월 기준으로 국내 프롭테크 기업 수는 368개로, 2018년 11월의 26개에서 약 14배 증가하였습니다. 이러한 성장은 부동산 서비스의 디지털화 및 비대면 거래의 수요 증가에 힘입은 바가 큽니다.

• 특히, 2021년에는 팬데믹으로 인한 비대면 서비스에 대한 수요가 폭증함에 따라, 프롭테크 시장에 대한 투자가 집중적으로 이루어졌습니다. 이로 인해, 프롭테크 누적 투자액은 2022년 7월 기준으로 5조 2,871억 원에 달하며, 이는 프롭테크 사업 영역의 지속적인 다양화와 혁신을 증명합니다.

• 3-3. 프롭테크 기업들의 투자 현황

• 프롭테크 기업들의 투자 현황은 특히 지역별로 차이를 보이며, 부동산 마케팅 플랫폼과 공유 서비스 기업이 각각 17.6% 및 19.1%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 벤처캐피탈 및 대기업들의 적극적인 투자 유치가 이러한 성장을 뒷받침하고 있습니다.

• 금융업과 연계된 투자는 핀테크 및 블록체인 플랫폼 기업들이 주도하고 있습니다. P2P 및 부동산 자산 수익증권 유통 서비스는 새로운 투자 기회를 창출하고 있으며, 그에 따라 다양한 기업들이 금융 플랫폼을 통해 투자자에게 맞춤형 서비스를 제공하고 있습니다.

• 3-4. 부동산 산업의 디지털화에 따른 법적 조정 필요성

• 프롭테크 시장의 성장은 법적 및 정책적 환경에서도 변화를 요구하고 있습니다. 정부는 프롭테크를 유망 신사업으로 인식하고 다양한 육성 정책을 시행하고 있으며, 오픈데이터 정책 등을 통해 부동산 데이터의 접근성을 확대하고 있습니다.

• 그러나 이러한 변화에 발맞추기 위해서는 기존의 법령을 재조정하고, 새로운 규제를 마련해야 하는 필요가 있습니다. 특히, 데이터 보호 및 개인 정보 보호와 같은 측면에서 법적 기준의 강화가 요구되며, 이는 프롭테크 기업들이 안정적으로 성장할 수 있는 기반을 마련하는 데 필수적입니다.

4. 법적 이슈와 사회적 영향

• 4-1. 디파이 및 프롭테크와 관련된 법적 문제 분석

• 디파이(Decentralized Finance)와 프롭테크(PropTech)는 현대 금융 및 부동산 산업에서 혁신적인 변화를 주도하고 있지만, 이들에 대한 법적 규제는 여전히 미비한 상태입니다. 디파이는 중앙집중적인 운영 주체가 없어 세금 징수와 같은 법적 문제를 해결하기 어려운 구조를 가지고 있습니다. 기획재정부는 2021년, 디파이 이자수익에 대한 25%의 원천징수를 계획한다고 발표하였으나, 이를 실현하기 위한 법적 기반이 부족합니다. 이로 인해 세금 징수 의무를 부담할 주체가 명확하지 않아 가상자산에 대한 조세 부과 관련 혼란이 예견되고 있습니다.

• 프롭테크 또한 기술과 부동산의 융합으로 발생하는 다양한 서비스는 법적 규제가 미흡한 상황에서 운영되고 있습니다. 예를 들어, 부동산 정보 및 거래 시스템의 디지털화가 진행됨에 따라 데이터 보호 및 소비자 보호와 관련된 법적 고민이 필요합니다. 프롭테크 기업들은 다양한 차별화된 서비스를 제공하고 있지만, 이를 위한 법적 프레임워크가 정비되지 않으면 시장에서의 불확실성과 리스크가 증가하게 됩니다.

• 4-2. 금융 시장의 혁신과 규제 동향

• 디지털 금융 서비스의 발전은 기존 금융 시장의 규제를 강화할 필요성을 제기하고 있습니다. 특히, 디파이の 플랫폼들은 전통적인 금융 시장에서 채택하는 규제 방식과는 다른 접근이 필요합니다. 기획재정부의 원천징수 계획은 이러한 변화에 발맞추려는 노력으로 볼 수 있으나, 실제적으로 디파이를 포함한 가상자산에 대한 세법이 구체적으로 마련되지 않는 한, 실효성이 크지 않을 것으로 예상됩니다.

• 프롭테크와 관련해서도 정부는 2020년 '제1차 부동산서비스산업 진흥 기본계획'을 발표하며 프롭테크 시장을 유망 신사업으로 인식하고 정책적 지원을 약속했습니다. 그러나 이러한 지원이 실제 법적 근거로 이어지지 않는다면, 프롭테크 기업들은 불확실한 법적 환경 속에서 사업을 운영해야 한다는 우려가 있습니다.

• 4-3. 전문가의 의견 및 향후 방향성

• 금융 및 법률 전문가들은 디지털 환경의 변화에 따른 새로운 법률의 필요성과 이 법들이 어떻게 시장의 혁신을 지원할 수 있는지에 대한 깊은 고민이 필요하다고 강조합니다. 특히 디파이와 관련된 세금 문제는 기본적인 가이드라인과 동시에 실질적인 적용 가능성을 산출하는 법적 지원이 뒤따라야 합니다.

• 프롭테크 분야를 포함한 다양한 핀테크 기업은 세법 개정이 절실하며, 정부 역시 이러한 시장의 혁신을 지원하기 위한 법률적 준비를 통해 프롭테크 생태계를 정비하고 더욱 신뢰 있는 시장으로 발전시켜 나갈 필요가 있습니다.

결론

• 디파이와 프롭테크의 시장 혁신은 새로운 법적 쟁점과 정책적 요구를 불러일으키고 있습니다. 현재 기획재정부는 디파이 이자수익에 대해 원천징수를 시행할 계획을 세우고 있으나, 법적 기반이 미비하여 실효성이 의심되고 있습니다. 이러한 법적 쟁점은 탈중앙화된 금융 환경에서 세금 징수의 복잡성을 심화시킵니다. 따라서, 정부는 밝은 정책 방향 설정을 위해 디지털 자산에 대한 이해와 논의를 적극적으로 이끌어 나가야 합니다.

• 또한, 프롭테크 시장은 비대면 거래 및 디지털화를 통해 빠르게 성장하고 있지만, 이에 따른 법적 제도적 정비가 뒤따르지 않는다면 기업들은 불확실한 환경 속에서 운영되어야 할 위험이 존재합니다. 데이터 보호 및 소비자 권익을 보장하기 위한 법적 기준 강화는 필수적이며, 이는 프롭테크 기업들의 건강한 생태계와 지속 가능한 성장을 지원하는 중요한 요소로 작용할 것입니다.

• 결국, 디지털 환경에서의 법적 정책과 규제는 금융 및 부동산 시장의 혁신을 적절히 지원하는 방향으로 변화해야 하며, 이러한 변화는 향후 더 나은 시장 조성을 위한 초석이 될 것입니다. 따라서 전문가와 정책입안자들은 지혜를 모아 산업의 지속 가능한 발전을 위한 합리적인 법적 기반을 마련해야 할 것입니다.

용어집

• 디파이(De-Fi) [금융]: 블록체인 기술을 기반으로 한 탈중앙화 금융 시스템으로, 중앙집중적 관리 주체 없이 사용자 간의 직접적인 금융 거래를 가능하게 하는 생태계입니다.

• 원천징수 [세무]: 소득세를 미리 징수하는 방법으로, 특정 소득을 발생시키는 측에서 세금을 직접 공제하여 정부에 납부하는 절차입니다.

• 스마트 계약 [기술]: 사전에 설정된 조건에 따라 자동으로 실행되는 계약으로, 금융 거래의 안전성을 확보하는 중요한 요소입니다.

• 프롭테크(PropTech) [산업]: 부동산(property)과 기술(technology)의 결합으로, IT 기술을 통해 부동산 산업의 다양한 문제를 해결하고 혁신을 이루는 분야입니다.

• 빅데이터 [기술]: 결정적인 인사이트를 발견하기 위해 분석할 수 있는 대규모의 복잡한 데이터 집합으로, 프롭테크와 같은 산업에서 활용됩니다.

• 인공지능(AI) [기술]: 기계가 인간의 지능을 모방하여 학습, 문제 해결, 의사 결정 등의 기능을 수행할 수 있도록 하는 기술입니다.

• 디지털화 [변화]: 정보나 서비스를 디지털 형태로 변환하여 제공합니다. 이는 프롭테크 시장의 혁신과 밀접한 관련이 있습니다.

• 비대면 거래 [상거래]: 실제 대면하지 않고 온라인이나 기타 방법으로 이루어지는 거래 방식으로, 최근 프롭테크 시장에서 증가하고 있습니다.

• 법적 프레임워크 [법률]: 특정 산업이나 활동을 규제하는 법률체계로, 디지털 금융 및 부동산 산업의 발전과 관련하여 중요한 역할을 합니다.

• 데이터 보호 [법률]: 개인 데이터의 수집, 저장, 처리 및 공유를 규제하여 개인의 프라이버시를 보호하는 법적 기준입니다.

출처 문서

• 법무법인 린https://www.law-lin.com/news/news_sub01_view.html?s_grp=&idx=217
• 분 기 보 고 서 - 상장공시시스템https://kind.krx.co.kr/external/2024/05/14/000080/20240514000100/11013.htm
• 국내 금융업의 프롭테크 시장 진출 현황 및 시사점 | 자본시장포커스 | 발간물 | 자본시장연구원https://www.kcmi.re.kr/publications/pub_detail_view?syear=2022&zcd=002001016&zno=1685&cno=5999