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회생기업, 재무 구체적 재편성 결정 요약

일반 리포트 2024년 12월 18일
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목차

  1. 요약
  2. 회생계획 인가 및 이사회 결의
  3. 유상증자 결정 사항
  4. 전환사채 발행 결정 사항
  5. 상각형 조건부 자본증권 발행 결정 사항
  6. 감자 결정 사항
  7. 결론

1. 요약

  • 이 리포트는 주식회사가 서울회생법원으로부터 회생계획 인가를 받은 후, 재무 구조 개편을 위해 수행하는 다양한 결정 사항을 다룹니다. 주요 내용은 유상증자, 전환사채 발행, 상각형 조건부 자본증권 발행 및 감자에 관한 결정을 포함하고 있습니다. 유상증자는 회생채권 변제를 위한 자금 조달 목적을 가지며, 세 차례 주식병합을 포함합니다. 전환사채 발행은 29,400,000주의 기명식 보통주 발행 예정이며, 상각형 조건부 자본증권은 BIS 자기자본비율 제고를 위한 것입니다. 이러한 결정들은 모두 회생계획에 따라 체계적으로 진행될 예정입니다.

2. 회생계획 인가 및 이사회 결의

  • 2-1. 회생계획 인가일 및 이사회 결의일

  • 회생계획 인가는 2024년 09월 12일 서울회생법원으로부터 이루어졌습니다. 이사회 결의일은 2024년 09월 13일로 결정되었습니다.

  • 2-2. 사외이사 및 감사위원 참석 여부

  • 이사회 결의일에 사외이사가 참석한 인원 수는 [참석 인원 수 기재 필요], 불참 인원 수는 [불참 인원 수 기재 필요]입니다. 감사위원의 참석 여부는 관련 정보에 기재되어 있지 않습니다.

3. 유상증자 결정 사항

  • 3-1. 유상증자 실시 일정 및 효력 발생일

  • 유상증자는 다음과 같은 일정에 따라 실시될 예정입니다: 1) 1차 주식병합: 효력 발생일 2024년 09월 13일 2) 출자전환: 효력 발생일 2024년 09월 19일 3) 2차 주식재병합: 효력 발생일 2024년 10월 08일 4) 제3자배정 유상증자: 효력 발생일 2024년 10월 11일. 진행 상황에 따라 효력 발생일은 변동될 수 있습니다.

  • 3-2. 자금 조달 목적

  • 유상증자에 따른 자금 조달의 목적은 회생법원으로부터 인가받은 회생계획에 따라 회생담보권 및 회생채권의 변제에 사용될 예정입니다.

  • 3-3. 신주 상장 예정일

  • 신주 상장 예정일은 회생법원의 결정 및 실무 절차에 따라 변동될 수 있으며, 변경될 경우 즉시 재공시될 예정입니다.

4. 전환사채 발행 결정 사항

  • 4-1. 전환사채 발행 주식 종류 및 수

  • 전환에 따라 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주이며, 발행할 주식 수는 29,400,000주입니다. 이는 전체 주식 총수 대비 37.17%에 해당합니다.

  • 4-2. 전환 청구 기간

  • 전환 청구 기간은 2025년 10월 23일부터 2029년 10월 04일까지로 설정되어 있습니다.

  • 4-3. 전환가액 조정 사항

  • 전환가액 조정 사항은 시가 하락에 따라 조정될 수 있으며, 최저 조정가액의 정확한 수치는 명시되어 있지 않습니다. 발행 당시에 전환가액의 70% 미만으로 조정 가능한 잔여 발행 한도에 대한 구체적인 정보는 제공되지 않았습니다.

  • 4-4. 이사회 결의일

  • 전환사채 발행을 위한 이사회 결의일은 2024년 09월 13일이며, 이사회와 주주총회의 결의는 법원의 허가로 갈음합니다.

  • 4-5. 납입일 및 방법

  • 납입일은 2024년 10월 10일이며, 납입 방법은 현금으로 진행될 예정입니다.

  • 4-6. 자금의 사용 목적

  • 자금의 사용 목적은 회생계획안에 따라 회생채권의 변제에 사용될 예정입니다.

5. 상각형 조건부 자본증권 발행 결정 사항

  • 5-1. 자본 확충 목적

  • 상각형 조건부 자본증권의 발행 목적은 기타 기본자본 확충을 통해 BIS 자기자본비율 및 기본자본비율을 제고하기 위함입니다. 이를 통해 기업의 재무 안정성을 높이고, 향후 경영 안정성을 도모할 수 있습니다.

  • 5-2. 발행 금액 및 이율 결정 기준

  • 사채의 총 발행 금액은 향후 수요예측 결과에 따라 이사회에서 결의된 1,450억원 이내에서 결정될 예정입니다. 사채의 이율은 발행 당시 시장 실세금리를 반영하여 결정되며, 표면 이자율과 만기 이자율 모두 이에 따라 조정됩니다.

  • 5-3. 사채 만기일 및 중도상환 옵션

  • 사채의 만기일은 특정되지 않았으며, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 간주됩니다: 1) 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 의거해 발행회사의 파산이 선고되거나 관련 절차가 개시되는 날, 2) 파산이나 회생절차 아닌 청산절차가 개시되는 날. 영구적인 형태임에도 불구하고, 중도상환 옵션이 있으며, 발행일로부터 5년 또는 10년 후에 중도상환이 가능하고, 옵션 도래일 이후 매 이자(배당) 기일마다 발행회사의 선택에 의해 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

6. 감자 결정 사항

  • 6-1. 감자 기준일 및 일정

  • 감자 기준일은 주식재병합 효력발생일인 2024년 10월 08일 전일로 설정되었습니다. 이사회 결의일은 2024년 09월 13일이며, 회생계획 인가에 따라 유상증자 및 주식병합이 단계별로 진행될 예정입니다.

  • 6-2. 주식병합에 따른 단주 처리 사항

  • 주식병합으로 인해 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 회생법원의 허가를 받아 무상소각 됩니다. 주식병합 후 단주 차이에 따라 발행주식수 및 자본금은 변경될 수 있습니다.

결론

  • 주식회사의 재무 구조 개편은 기업의 회생과 재무 건전성 회복에 중요한 역할을 합니다. 서울회생법원의 인가를 통해 진행되는 이번 절차는 법원의 감독 하에 이루어지며, 유상증자, 전환사채 및 상각형 조건부 자본증권 발행과 같은 결정들은 기업의 장기적 경영 안정성에 기여할 것으로 보입니다. 한계점으로는 각 절차가 회생법원의 승인을 필요로 하며, 계획대로 진행되지 않을 가능성도 존재합니다. 미래에는 이러한 절차를 통해 기업의 재정 건전성이 더욱 강화될 것으로 기대되며, 관계자들은 지속적인 모니터링을 통해 이러한 변화에 적응할 필요가 있습니다.

용어집

  • 주식회사 [기업]: 회생계획 인가를 받은 주식회사는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 재무 구조 개편을 진행하고 있으며, 이 과정에서 유상증자 및 전환사채 발행 등을 통해 자본금을 확충하고 있습니다. 이러한 결정들은 기업의 재무 건전성을 회복하는 데 중요한 역할을 수행합니다.
  • 서울회생법원 [법원]: 서울회생법원은 해당 기업의 회생계획을 인가한 기관으로, 기업의 재무 구조 조정을 감독하고 있습니다. 법원의 인가는 기업이 회생 절차를 통해 지속 가능성을 확보하는 데 중요한 요소입니다.

출처 문서